Fluxo Projetado

O que é uma projeção financeira? Na sua forma mais básica, uma projeção financeira é uma previsão das receitas e das despesas futuras. Geralmente, a projeção contabiliza dados internos ou históricos e inclui a previsão de fatores externos do mercado.

As projeções financeiras de curto e médio prazos são as mais comuns. Uma projeção de curto prazo leva em consideração o primeiro ano da sua empresa, normalmente traçado mês a mês. Uma projeção financeira de médio prazo contabiliza, em geral, os próximos três anos da empresa, traçados ano a ano.

Como formatar sua projeção financeira

É possível encontrar muitos modelos de projeções financeiras na Internet, que podem ajudar você a começar quando estiver preparando o esboço das suas projeções. Também é recomendável incluir gráficos e tabelas para explicar quantidades muito grandes de dados numéricos. A apresentação fica muito mais clara e interessante do que um texto contendo apenas parágrafos relatando números e cifras.

Os principais elementos da sua projeção financeira

Todas as projeções financeiras devem incluir três tipos de demonstrativo financeiro:

i) Demonstração de Resultado do Exercício (DRE)

Uma demonstração de resultado do exercício exibe suas receitas, despesas e lucro durante um período específico. Se você estiver desenvolvendo essas projeções antes de abrir sua empresa, é aqui que você fará a maior parte da previsão. As principais seções de uma demonstração de resultado do exercício são:

•Receita – esse é o dinheiro que você ganhará com os bens ou os serviços que oferece.

•Despesas – certifique-se de contabilizar todas as despesas que terá, incluindo custos diretos (ou seja, materiais, aluguel de equipamentos, salários de funcionários, suas retiradas etc.) e custos gerais e administrativos (como honorários advocatícios e contábeis, publicidade, encargos bancários, seguro, aluguel de escritório, telecomunicações etc.).

•Lucro Total – sua receita menos suas despesas, antes dos impostos de renda.

•Imposto de Renda – nosso famoso leão da Receita Federal.

•Lucro Líquido – seu lucro total menos os impostos de renda.

ii) Projeção de Fluxo de Caixa

Uma projeção de fluxo de caixa demonstra a um agente de empréstimos ou investidor que você apresenta um bom risco de crédito e conseguirá quitar o financiamento.

A projeção de fluxo de caixa inclui três seções:

•Receitas (de caixa) – visão geral das vendas estimadas para um determinado período. Contabilize apenas as vendas cobradas (e não feitas a prazo).

•Desembolsos (de caixa) – analise seu livro razão e liste todas as despesas de caixa que você espera pagar no mês.

•Conciliação (de receitas de caixa e de desembolsos de caixa) – esse é fácil, basta subtrair o valor dos desembolsos da sua receita de caixa total. Se você tiver um saldo no mês anterior, transfira esse valor e adicione-o à sua receita total de caixa.

iii) Balanço Patrimonial

Essa visão geral apresenta um resumo do valor líquido da sua empresa em um determinado momento. É um resumo de todos os dados financeiros da sua empresa em três categorias: ativos, passivos e patrimônio líquido.

Ativos – objetos tangíveis de valor financeiro que a empresa possui.

Passivos – débitos da empresa com um credor.

Patrimônio Líquido – a diferença líquida entre o total de ativos e o total de passivos da sua empresa.